老师，请问上月10月计提的工资，和本月11月发放数据不一致，怎么办？每个月计提工资和次月发放数据都不同

意思是在11月发放当月冲回？做与计提月份相反的分录，还是做红字冲回呢？ 这种差异是否正常，可否避免呢？

同学你好，做红字冲回。正常的，避免的话，就是等发放后再计提。

比如10月计提500元 借：管理费用—工资500 贷：应付职工薪酬—工资500 11月实际发放了1000元 先冲回10月计提 借：应付职工薪酬—工资 500 贷：管理费用—工资500 11月重新计提10月的工资及发放 借：管理费用—工资1000 贷：应付职工薪酬—工资1000

同学你好，冲回时，借：管理费用—工资负数500 贷：应付职工薪酬—工资负数500。

但有个问题： 本来10月的实际工资为1000 但在10月计提时为500，10月的工资就被少确认了500元，不匹配权责发生制的要求哦。 而且以后每月都会存在这个问题

同学你好，这种情况的话，不必苛求，权责发生制，也不可能一分不差的。

比如11月发放10月工资 如果按照发放时再计提。 那么就等于11月计提10月工资，并发放10月工资，也不符合权责发生制要求 10月工资不能匹配10月成本费用，

同学你好，这样的话，实际操作中，财务人员就考虑重要性原则，灵活把握，按最有利的，接近权责发生制方式处理。

老师，按您的意思 1：要么当月10月计提，11月发放时再冲回，并重新计提10月工资及发放 2：要么就直接在发放月份11月， 计提10月工资并发放10月工资 那这种，我在11月计提时， 摘要栏次写：10月工资计提并发放，这样可以不呢？

同学你好，这样做可以的。

比如11月发放10月 那我就直接在11月当月：计提10月工资，并发放 这样不用冲来冲去