Q
老师，你好，请问一下今年签订的技术合同100万，预付款30万，但是今年没有发生成本，合同还没开始，那么今年企业所得税技术转让所得收入算30万吗
2021-11-06 11:21
2021-11-06 11:22
那不用啊，你这个就是预收款项，这个不用作为收入交税。
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我们是按合同金额开百分之三十给客户开票，然后根据发票做账计入收入了，借应收账款，贷收入，现在问题是这个合同还没开工干活，成本费用没有发生，企业所得税填写技术转让所得的时候我这个成本费用扣除就为0了，所得收入还是30万，就直接按30万免所得税吗
不影响啊，就你开了发票的话，这个30万在增值税上你缴纳就行了，但是在所得税这个还是预付款，暂时是不用确认收入。