这个43是A应该负担B公司的税,解析有说明。
光明酒业公司为增值税一般纳税人,2019年8月经营状况如下: (1)从台湾进口酒精一批,将其中的50%直接用于国内销售,关税完税价格为20万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成35度的配制酒2吨,当月全部销售,取得不含税销售收入20万元。 (3)配制葡萄酒一批,装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额4.68万元。 (4)从农户手中收购高粱,收购成本价43万元;所收购的高粱当月全部委托A公司生产15度的配制酒35000千克,受托方A公司没有同类配置酒的售价。收到A公司开具增值税专用发票金额3万元。当月收回的配置就全部继续加工成45度白酒,并全部对外销售,收取了不含税价款80万元。 (5)其他相关资料:企业当期通过认证可抵扣的进项税额为8万元,白酒消费税比例税率20%,定额税率0.5元/500克,其他酒消费税税率为10%,酒精关税税率10%。 要求:根据上述资料,计算下列消费税税款: 1、 计算业务(1)应缴纳的增值税、关税。 2、 计算业务(2)应缴纳的消费税。 3、 计算业务(3)应缴纳的消费税。 4、 计算A公司代收代缴消
如题,第4问,求A公司应纳税额。后附的答案计算步骤中:A公司的应纳税所得总额:1000+132+43=1175万元。请问老师,为什么要加43。??这个43是A要交的税款,怎么成了应纳税总额的组成部分呢????
中国居民企业甲,在A国设立全资子公司乙,甲企业2021年境内销售商品收入8500万元,销售成本5100万元,税金及附加350万元,销售费用1200万元,管理费用800万元(其中业务招待费120万),财务费用100万元,取得境外子公司分回的税后股息144万元。乙公司在A国已缴纳企业所得税20万元,当年税后利润全部用于分配。已知A国预提所得税税税率10% 请问老师 境外子公司分回税后股息144万,在境外缴纳20万所得税,境外应纳税额180万是怎么算的
甲公司为居民企业,2021年境内经营业务如下:计入成本、费用中的实发工资总额150万元,拨缴职工工会经费3万元,支出职工福利费23万元,职工教育经费6万元。甲公司2021年已预缴了企业所得税50万元。甲公司在A、B两国设有分支机构,在A国的应纳税所得额为40万元,A国所得税率为30%;在B国的应纳税所得额为30万元,B国所得税税率为20%。在A、B两国已分别缴纳所得税12万元、6万元。甲公司选择“不分国不分项”方式,抵免境外所得税税额。要求:计算甲公司2021年应缴纳的企业所得税税额。老师帮忙看一下挺着急的谢谢,步骤写清晰一点。老师直接写答案就行,不用一直回复,稍等,因为没有办法回复你信息,谢谢。
华联公司2021年度所有者权益合计为10000万元(其中:股本5000万元),2022年度发生下列相关业务:、收到A单位作价投资的原材料一批,该批原材料实际成本为80万元,双方确认的价值为100万元,经税务部门认定,应交的增值税为13万元。华联公司给予A公司面值为1元的股票50万股,其他作为资本溢价。,本年实现利润总额1000万元,其中:营业收入10000万元,招待费80万元,国库券利息收入10万元,税务部门罚款10万元,除此以外无其他纳税调整。(企业所得税率为25%)3华联公司按净利润的10%计提法定盈余公积金按S%计提任意盈余公积金,按50%分配利润要求:1、编制华联公司企业接受投资会计的分录,、计算企业所得税并做出相应的会计处理了进行利润分配的相关会计处理
羽佳公司计划进行一项投资,设备价值50万元,在期初一次投入,使用寿命5年,直线法计提折旧,期末无残值。期初垫支营运资金5万元, 在终结点回收。使用该设备每年给企业带来营业收入30万元,付现成本18万元。该企业所得税税率为25%,资本成本为10%,请计算羽佳公司该项目的净现值,判断该项目是否可行?
A公司于2×17年1月2日从证券市场上购入B公 司当日发行的债券,该债券4年期、票面年利 率为4%,每年1月5日支付上年度的利息,到 期日为2×21年1月1日,到期日一次归还本金和 最后一次利息。A公司购入债券的面值为1000 万元,实际支付价款为952.77万元,另支付相 关费用20万元。A公司购入后将其划分为以摊 余成本计量的金融资产。购入债券的实际利率 为5%。假定按年计提利息。 要求: 1.编制A公司从2×17年1月2日至2×18年12月31 日上述有关业务的会计分录。 2.设债券发行日为2×16年1月2日,其他资料不 变,则A公司取得当日分录如何编制?这种情 况下,实际利率会高于原题干中的5%还是低 于5%呢?
甲企业为增值税一般纳税人,2023年发生与无形资产相关的经济业务如下:(1)1月1日,自行研发一项管理用A非专利技术。截至2月28日,发生研究人员薪酬50万元,研发设备折旧8万元,以银行存款支付其他研究费用40万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为5.2万元。经测试,研究阶段的相关活动已完成。(2)3月1日,A非专利技术研发活动进入开发阶段。该阶段共发生研发人员薪酬80万元,研发设备折旧10万元,以银行存款支付其他研发费用60万元,取得增值税专用发票注明的增值税税额为7.8万元,所有支出均符合资本化条件。4月10日,A非专利技术研发活动结束,经测试达到预定技术标准并投入使用。该非专利技术预计使用年限为5年,无残值,采用直线法摊销。(3)6月1日,甲企业将A非专利技术出租给乙企业,双方约定的租赁期限为6个月。月末,甲企业收取当月租金10万元,增值税税额为0.6万元,并开具增值税专用发票,款项已收并存入银行。(4)12月1日,A非专利技术租赁期满,甲企业将其出售给丙企业,售价为160万元(不考虑增值税),款项已收,存人银行。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写全部分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,转让金融商品适用增值税税率为6%。2023年该公司发生投资业务如下:(1)1月4日,从上海证券交易所购人乙公司发行的面值为625万元的公司债券,共支付价款655万元(其中包含已到付息期但尚未领取的债券利息25万元)。另支付交易费用7.5万元、增值税税额0.45万元,已取得可抵扣的增值税专用发票。甲公司将购人的乙公司债券划分为交易性金融资产。(2)3月1日,甲公司收到购买时尚未领取的债券利息25万元。(3)6月30日,甲公司持有乙公司债券的公允价值为645万元。(4)12月31日,甲公司将持有的全部乙公司债券转让,取得价款共计676.2万元。写分录
甲公司为增值税一般纳税人,2023年发生固定资产相关业务如下:(1)2023年2月28日,外购一台生产设备,增值税专用发票上注明的价款为120万元,增值税税额为15.6万元,款项以银行存款支付,预计使用年限为5年,预计净残值为2万元,采用双倍余额递减法计提折旧。(2)2023年3月1日,自行建造办公楼一栋,购入建设工程用的各种物资90万元,增值税税额为11.7万元,全部用于工程建设。领用本公司生产的钢筋一批,成本为20万元,售价为23万元;分配工程人员薪酬15万元;5月31日,工程完工达到预定可使用状态。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为5万元,采用年限平均法计提折旧。(3)2023年年末清查时,发现上年购人的一辆汽车未人账,其重置成本为10万元,甲公司按净利润的10%计提法定盈余公积。写分录
上年度多计提的固定资产折旧
老师23年的未入账的成本发票可以做在24年冲暂估吗
老师23年的成本票忘记下载没有做账小企业会计准则如何做账
为什么不是用c公司盈利的600,去掉税款后的利润分配50% ,再分配50%,再分配50%,分配给A算收入呢? 为什么直接用了应交税金43万????
你分解下这个俩个解析,跟你说c公司的做法一样啊
哦说错了,c公司是400,老师,我不是问b公司,我是问的c公司
c公司在国内的利润交税可以减掉国外已交的