一送到非独立的,说明他还是在企业内部进行移送,没有对外产生销售,没有流出企业之外,下一个环节还是会继续交税的,所以说不用再移送的时候计算,这个要交的税。
【添加】【例 8-2改编】某石化企业为增值税一般纳税人, 2020年 9月发生以下业务: (2) 开采原油 10000吨, 并将开采的原油对外销售 6000吨, 取得含税销售额 2340万元, 同时 向购买方收取延期付款利息 2.34万元,包装费 1.17万元,另外支付运输费用 7.02万元。 (2)业务( 2)应缴纳的资源税 =(2340+2.34+1.17)÷ (1+13%)× 6%=124.43(万元) 这里的运输费用为什么不考虑
某石化生产企业为增值税一般纳税人,该企业原油生产成本为1 400元/吨,最近时期同类原油的平均不含税销售单价1 650元/吨,2020年3月生产经营业务如下:(题中涉及原油均为同类同质原油) 将开采的原油1.2万吨对外投资,取得10%的股份,开采原油过程中加热用原油0.1万吨;用开采的同类原油2万吨移送非独立炼油部门加工生产成品油。 老师: 这里算增值税时,为何移送到非独立炼 油部门加工生产的成品油不用交增值税?题目答案只算了1。2万的对外投资?1.2×1 650
4、某酒厂为增值税一般纳税人,主要经营粮食白酒生产与销售,2020年7月发生下列业务: (1)销售粮食白酒10吨,不含税单价2万元/吨,销售散装白酒5吨,不含税单价1万元/吨,款项全部存入银行。 (2)移送30吨B类白酒给自设非独立核算门市部,不含增值税售价为2万元/吨,门市部对外不含税售价为3万元/吨,当月全部销售。 (3)受丙企业委托加工25吨粮食白酒,双方约定由丙企业提供原材料,成本为40万元,开具增值税专用发票注明的加工费10万元、增值税1.3万元。该酒厂同类产品不含税售价为3万元/吨。 (白酒消费税税率为20%加上0.5元/500克,粮食白酒成本利润率为10%) 要求: (1)计算业务(1)应缴纳的消费税税额。 (2)计算业务(2)应缴纳的消费税税额。 (3)说明业务(3)的消费税纳税义务人和计税依据。 (4)计算业务(3)应缴纳的消费税税额。
某石化企业为增值稅一般纳税人,2021年5月发生以下业务:(1)从国外某石油公司进口原油50000吨,支付不含税价款折合人民币9000万元,其中包含包装费及保险费折合人民币10万元。(2)开采原油10000吨,并将开采的原油对外销售6000吨,取得含税销售额2340万元,同时向购买方收取延期付款利息2.34万元,包装费1.17万元,另外支付运输费用7.02万元(3)用开采的原油2000吨加工生产汽油1300吨。当地2021年原油的资源税税率为10%要求:计算该石化公司当月应纳资源税。
某石化企业为增值税一般纳税人,2021年5月发生以下业务: (1)从国外某石油公司进口原油5000吨,支付不含税价款折合人民币9000万元,其中包含包装费及保险费折合人民币10万元。 (2)开采原油10000吨,并将开采的原油对外销售6000吨,取得含税销售额2340万元,同时向购买方收取延期付款利息2. 34万元,包装费1.17万元,另外支付运输费用7.02万元 (3)用开采的原油2000吨加工生产汽油1300吨。当地2021年原油的资源税税率为13%。 要求:计算该石化公司当月应纳资源税。
刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
向福建啄木鸟板材有限公司购入一批木材,已经验收入库,价款及税款147078元以银行汇票支付,多余款已经存入银行。会计分录怎么写
商业承兑汇票到期,价款45500元收妥存入银行。会计分录怎么做
老师,为什么不能在异地开户
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗