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汇算清缴后退税，补税怎么做分录？

2021-11-08 00:50
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-08 00:55

同学你好，补税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。退税时，借，银行存款，贷，应交税费-应交企业所得税。

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齐红老师 解答 2021-11-08 00:57

同学你好，同时，补税时计提，借，所得税，贷，应交税费-应交企业所得税，退税时计提，借，所得税，负数，贷，应交税费-应交企业所得税，负数。

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同学你好，补税时，借，应交税费-应交企业所得税，贷，银行存款。退税时，借，银行存款，贷，应交税费-应交企业所得税。
2021-11-08
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
2021-06-24
年终汇算清缴所得税的会计处理如下： 按月或按季计算应预缴所得税额： 借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳季度所得税时： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 跨年4月30日前汇算清缴，全年应交所得税额减去已预缴税额，正数是应补税额： 借：以前年度损益调整 贷：应交税金--应交企业所得税 缴纳年度汇算清应缴税款： 借：应交税金--应交企业所得税 贷：银行存款 重新分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 年度汇算清缴，如果计算出全年应纳所得税额少于已预缴税额： 借：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 贷：以前年度损益调整 重新分配利润 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润 经税务机关审核批准退还多缴税款： 借：银行存款 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款）. 对多缴所得税额不办理退税，用以抵缴下年度预缴所得税： 借：所得税 贷：应交税金-应交企业所得税（其他应收款--应收多缴所得税款） 免税企业也要做分录： 借：所得税中国 贷：应交税金--应交所得税 借：应交税金--应交所得税 贷：资本公积 借：本年利润 贷：所得税。
2020-08-14
你好    如果你们是小企业会计准则。 你做 借银行存款 贷应交税费-应交企业所得税   借 应交税费-应交企业所得税贷未分配利润    。补税的话做 ：借   应交税费-应交企业所得税 贷银行存款  借未分配利润 贷应交税费-应交企业所得税
2020-11-11
同学，   借：以前年度损益调整   贷：应交税费—应交所得税   借：应交税费—应交所得税   贷：银行存款   借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
2021-07-07
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