老师您好，我们是一家小规模建筑公司，10月份开了300万元的专票，在外地预交了增值税87378.64元的，请问我怎么做账

老师开票的时候：借：应收账款贷：主营业务收入贷：应交税费—未交增值税，这样可以不

你好，可以的，可以这么做的。

老师计提税款：借：营业税金及附加—城市维护建设税 —教育费附加 贷：应交税费—应交城市维护建设税 —应交教育附加税 计提企业所得税：借：所得税贷：应交税费—应交企业所得税 这样计提对不就是开300万元的专票

你好，你交税的时候不要做肌体，只需要做支付。

因为你在季度末的那个月才知道需要交多少税款，再计提就行。

我们是当月开了票，当月就在当地预交了所有的税款

应为我们是开3%的专票，所以在当地是全部预交税款，我这样计提可以不

不用计提，因为你还有其他的业务吧，你这个季度还没有结束。 应交税费在借方，有余额表示你们提前已经交的税款。

你不需要着急着计提，你在季度末的那个月再计提就可以。

老师那我已经在外地预交了附加，所得税，印花税我该怎么做账呢

借应交税费-城建税、地方教育教育附加印花税，企业所得税， 贷银行存款。

老师，我们是把钱打到个人账户，个人是当地预交的税款

预交税款我做的：借其他应收款贷：银行存款

借其他应收款贷银行存款。

借应交税费-城建税、地方教育教育附加印花税，企业所得税， 贷其他应收款。

他把预交税款的凭证拿回来我就这样做的：借：应交税费—未交增值税 —应交城市维护建设税 — 应交教育费附加 —应交所得税 贷：其他应收款

对的是的，是这么做的。

可是老师，我没有明白你说的那个现在不需要计提，要在季末的时候计提

当月开了票，当月就在外地把所有税预交完了，完税凭证当月也交回来了

你现在需要交多少税款知道吗？是不是不知道？因为只有你的季度销售额，季度增值税确定了才知道，不是吗？

老师您好，我明白了，你说就是当月不计提，等到季末把所有的税费一起计提对不

是的是的，是这么理解的。

谢谢老师