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Q

基建会计发生印花税重复申报如何做账务处理？

2021-11-08 20:12

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-08 20:19

如果没交税，只要取消申报就可以了，同时将之前计提印花税的分录冲红

快账用户8812 追问 2021-11-08 20:20

已经缴纳税款了

齐红老师解答 2021-11-08 20:22

那意思是多交了印花税？多交了多少呢？

快账用户8812 追问 2021-11-08 20:28

多交了印花税，金额2000元，该项目还没竣工，后期还会有新签订的合同，但是期间无法确定

齐红老师解答 2021-11-08 20:29

可以下次开具合同时少报点，印花税金额小，一般都不会稽查的

快账用户8812 追问 2021-11-08 20:32

那我是先按正常的先做账务处理吗？附件本来是有明细的，这个又该怎么处理好？

齐红老师解答 2021-11-08 21:15

这个先暂时放这里，下次签了合同少交点税就行，把这次交的税减下来

快账用户8812 追问 2021-11-08 21:17

好的，谢谢小丁老师您的细心解答

齐红老师解答 2021-11-08 21:18

嗯嗯，没事的，不过基于印花税金额小，最好就是浪费掉这个2000得了，也就是下次还是该怎么交还怎么交印花税一般不查，但是查了就会重罚，所以您自己衡量下哦

如果没交税，只要取消申报就可以了，同时将之前计提印花税的分录冲红

2021-11-08

你好，这个你计提了吗？

2023-10-18

借银行存款2000，贷应交税费印花税2000，借应交税费印花税2000 借税金及附加-2000

2025-11-03

收到退税时借：银行存款 2000贷：应交税费 —— 应交印花税 2000 冲减多计提的税金及附加借：应交税费 —— 应交印花税 2000贷：税金及附加 2000

2025-11-03

借银行存款，贷，应交税费、印花税2000，借，应交税费、印花税2000，借，税金及附加-2000

2025-11-03

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