12月发现10月有一张发票重复开了2遍，只入账一张，但增值税按照税务系统统计的重复开票金额申报的，12月把重复的发票在税务系统冲红了，请问会计上该如何入账，12月份需要先补计这笔收入吗

你好，现在确认收入，借应收账款贷主营业务收入应交税费，然后你再做一个红冲的开负数发票

2023-12-18

同学你好这样做可以的

2022-01-15

销售额和税额填报位置一般纳税人：主表：红冲发票的销售额和税额以负数填 “按适用税率计税销售额” 和 “销项税额” 等栏次；重开的以正数填相同栏次。附表一：在对应的应税项目和税率栏次，红冲用负数、重开用正数填销售额和税额。小规模纳税人：在申报表相应征收率栏次，红冲用负数、重开用正数填销售额。避免重复交税方法正确填写申报表：10 月申报时红冲用负数、重开用正数填，让系统按正负相抵计算应纳税额。申请退税或抵税：若已重复交税，准备好材料通过电子税务局或办税服务厅申请退税或抵减。 10 月申报表修改方法电子税务局更正申报：登录电子税务局找到申报更正模块修改。前往办税服务厅更正：携带材料去办税服务厅让工作人员修改。

2024-12-24

您好同学，咱这个红冲的发票呀，不牵扯到年度损益调整，我们直接用主营业务收入写金额写负数就可以了，在你填开红字发票的当月就可以了，不牵扯到以前年度影响的，因为这个不涉及到汇算清缴调整。

2023-01-02

您好，那您的财务这么处理有重大风险？您开具的专用发票还是普通发票？

2022-12-31