演示账套

老师，您好！请问增值税申报表更正后，产生附征税退税，请问要如何做账务处理，会计分录怎么写？

2022-10-29 16:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-29 16:08

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

快账用户6367 追问 2022-10-29 16:17

老师，因为更正后的附征税是更正前的一半，请问更正申报前计提附征税的分录要不要红冲，然后重新计提？

齐红老师解答 2022-10-29 16:18

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税冲销之前多计提借：应交税费—附加税，贷：税金及附加

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

2022-10-29

你好，你是补了收入的吗？

2023-04-28

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-07-26

同学您好加计扣除应该入其他收益借：银行存款贷：其他收益城建税冲减税金及附加借：银行存款贷：税金及附加

2023-12-12

第一个借银行存款贷应交税费应交增值税进项转出第二个下个月申报的时候，本期已缴纳里面填写应该退回来的借应交税费，借税金及附加负数

2021-09-06

领取会员