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老师,您好!请问增值税申报表更正后,产生附征税退税,请问要如何做账务处理,会计分录怎么写?

2022-10-29 16:02
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-29 16:08

你好,附征税退税 借:银行存款,贷:应交税费—附加税 

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快账用户6367 追问 2022-10-29 16:17

老师,因为更正后的附征税是更正前的一半,请问更正申报前计提附征税的分录要不要红冲,然后重新计提?

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齐红老师 解答 2022-10-29 16:18

你好,附征税退税 借:银行存款,贷:应交税费—附加税  冲销之前多计提 借:应交税费—附加税 ,贷:税金及附加

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你好,附征税退税 借:银行存款,贷:应交税费—附加税 
2022-10-29
你好,你是补了收入的吗?
2023-04-28
主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应收账款/1.01        应交税费-应交增值税 应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税: 借:应交税费-应交增值税 贷:营业外收入-税费减免 假如交税 借:应交税费-应交增值税 贷:银行存款
2023-07-26
同学 您好 加计扣除应该入其他收益 借:银行存款 贷:其他收益 城建税冲减税金及附加 借:银行存款 贷:税金及附加
2023-12-12
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
2024-11-14
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