演示账套

老师，您好！请问增值税申报表更正后，产生附征税退税，请问要如何做账务处理，会计分录怎么写？

2022-10-29 16:02

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-29 16:08

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

快账用户6367 追问 2022-10-29 16:17

老师，因为更正后的附征税是更正前的一半，请问更正申报前计提附征税的分录要不要红冲，然后重新计提？

齐红老师解答 2022-10-29 16:18

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税冲销之前多计提借：应交税费—附加税，贷：税金及附加

你好，附征税退税借：银行存款，贷：应交税费—附加税

2022-10-29

你好，你是补了收入的吗？

2023-04-28

主营业务收入=收款金额÷（1%2B1%）借：应收账款/银行存款贷：主营业务收入应收账款/1.01 应交税费-应交增值税应收账款/1.01*0.01 如果季末减免税结转实际免除的税：借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入-税费减免假如交税借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

2023-07-26

同学您好加计扣除应该入其他收益借：银行存款贷：其他收益城建税冲减税金及附加借：银行存款贷：税金及附加

2023-12-12

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

2024-11-14

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