老师你好，朋友公司购进一批商品，因商品存在问题。现退还供应商(因为公司与供应商是长期合作关系所以所有采购都是挂账)，这次退货价值1350，因为此前有未结算的货款880，故而供应商扣除后，退回多余款项470。可我没看懂他们会计做账，她们会计是：借 库存现金 1350 贷：应付账款 1350。老师这个怎样理解？？？？

所以我不太理解她这个做法，但我看好多说退货都是：借 钱 贷 应付。这个分录具体应该怎样理解？

是不是没有预付账款 都用的应付账款代替了

没有用预付，一直都是应付账款。我搜索了好多同类问题，发现都是这样处理。所以我对这个分录就不太理解，退货肯定是和购进反分录或者是红字。为何收到退款时：借 钱 贷 应付

这个没有固定格式，做相反的会计分录也行

没有固定格式是可以这么理解，可这样的分录，负债不就又增加了吗？

退货肯定是之前这样做借方应付账款，退回来的时候才会贷方应付账款

购进：借 库存/原材料 贷 应付 退货：借 应付 贷 库存/原材料 收到退货款：借 钱 贷 应付 对吧，这个钱收回来为何要计入应付？？？

你这个商品是不是还要重新购买

后续不需要了

看你上面的分录都是没付钱的，怎么能退回钱呢？

所以这就是我不理解的地方，即便是抵扣之前欠款，那也应该是剩余退款，而不是全部退款。我现在且不说款项多少，对于这个分录就不能完全理解，为何这样计入

先不管中间有这笔相互退款的问题，就那你说的这笔，你得问问相关人员之前是不是付过钱

好的，我今天抽时间问问她

嗯，先搞清楚了才知道咋回事

老师，问了没有付过

没付款 这么做就不对啊

老师，怎样处理才合乎情理。您能帮我梳理一下分录吗？一种是前面给供应商付过款；一种是没付过款？

没付款的时候 购进：借 库存/原材料 贷 应付 退货：借 应付 贷 库存/原材料 收到退货款