老师，我想请问一下，我们是商混站，罐车运费都是暂估的，这个运费从暂估到付款，到收到运费发票，应该怎么做账？分录有哪些？

老师我们没有红冲过，直接发票冲暂估的，这样可以吗/

我暂估时分录：借：制造费用-车辆费用 贷：应付账款-暂估罐车费用 付款时：应付账款--罐车运费（车主） 贷：银行存款 收到发票时：借：应付账款-暂估罐车费用 贷：应付账款--罐车运费（车主）

老师这里的话，可以吗？我只是没有挂应付具体那家运费是多少。我只是合计暂估的

红冲的分录是暂估的，分录不变，金额付出。 付款那个金额没有错，就不用充了。

意思我一个月的罐车运费合计是80万，我总的暂估费用80万。然后我付款时是分开每家付款，我只要拿回80万的运费发票冲暂估费用就可以吗？不用分开挂每家运费费用是多少？

挂往来时。挂往来时需要区分每家明细的。

我是付款时才挂每家支付多少，来发票就直接冲支付时的应付和总的暂估的运费哪里，这样可以吗？

暂估运费时就总的多少，就一笔暂估了，支付时每家支付多少就挂多少，然后发票来就冲减每家的支付，然后冲减总暂估金额哪里。

。您好，借成本费用贷应付账款时，明细就要区分客户名。

哦，那我们一直都没有区别挂。几年的都是这样，会有问题不？

当然有问题，这样不知道欠谁的钱。

这个不怕，我意思是说税务上有问题不？

税务上没问题，你说更正处理就可以了。你这个没有你这个没有少交税，是多交税了。

怎么会多交啊？

我暂估多少就要开多少的发票来冲减暂估的金额啊

。因为你分摊的金额少了，费用少了，利润多了，就多交税了。

发错了 回其他学员的  你这个没有风险的，账上更正一下就可以的 

我没有少啊，我都是总的要付多少就暂估多少，然后发票冲暂估的数

发错了 回其他学员的  你这个没有风险的，账上更正一下就可以的 

我没有直接没有更正过，反正暂估多少都会开多少的发票老冲暂估的运费

原来暂估分录 不变，金额负数  

意思还是要冲？