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老师 请问销项增值税分录和进项增值税分录 月末要结转吗

2021-11-09 10:27
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-09 10:27

同学你好，销项与进项月末是需要结转的；

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快账用户2105 追问 2021-11-09 10:28

老师 能写一下分录吗

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:31

同学你好 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一应增一转出未交增值税 借，应交税费一应增一转出未交增值税 贷，应交税费一未交增值税

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快账用户2105 追问 2021-11-09 10:39

下个月交增值税的分录就是 借 应交税费-未交增值税 贷 银行存款 就可以了是吗

头像
齐红老师 解答 2021-11-09 10:43

同学你好，就可以了是吗——是的；

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快账用户2105 追问 2021-11-09 10:45

老师 如果进项多的话 分录怎么写呢 月末结转

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齐红老师 解答 2021-11-09 10:49

同学你好 如果进项多的话 分录怎么写呢 月末结转——按销项税金额  借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项

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相关问题讨论
同学你好，销项与进项月末是需要结转的；
2021-11-09
1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳时 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2023-04-07
借，应交税费～应交增值税～销项税 贷，应交税费～应交增值税～进项税 应交税费应交增值税～转出未交增值税
2020-11-30
您好，1、结转进项税额: 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税额) 2、结转销项税额: 借:应交税费-应交增值税(销项税额) 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 3、结转应缴纳增值税(即进项税额与销项税额的差额): 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 4、实际交纳增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2021-01-21
月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0，就不做任何分录； 如果大于0就是以下分录 借：应交税费-增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 下月交税分录 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
2024-02-20
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