老师，20年我们做了一笔分录计提19年残疾人保障金，没有缴纳这笔钱，账务处理是：借：管理费用-税费-其他税费 101801.05贷：应交税费-残疾人保障金 101801.05。 今年实际缴纳101417.83，分录怎么做

已经抵扣了

做下面这个分录就可以的。

是的，但是中间的差额怎么办

你好，差额红冲了就行，你们以后还交吗？如果不交的情况下借应交税费，借管理费用负数。

摘要：冲预提19年残疾人保障金借：管理费用-101801.05 贷：应交税费：-101801.05

对的是的，是这么做的。这个金额不对，应该是101801.05-101417.83

我当时这样做的分录，可以吗

你好，可以的，可以这么做的。

这样做是对的是不，不会影响去年的企业所得税是不

不用走 以前年度损益调整吧

是的，可以不用调整的，可以这么做。

好的 感谢老师