某企业实现商品销售收入6000万元，现金折扣500万元，转让固定资产收入1000万元。该企业当年实际发生的业务招待费60万元，广告费720万元，业务宣传费280万元。试计算该企业核算应纳税所得额时以上费用的调整额。

您好广告费扣除标准6000*0.15=900 720%2B280=1000 实际只能扣除900 业务招待费6000*5/1000=30 60*0.6=36 实际发生60 按照30万扣除

2021-11-10

1、本年度甲企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费业务招待费列支金额1：计算过程是15*60%=9万元。业务招待费列支金额2：（2800%2B10）*0.5%=14.05万元，由于14.05万元大于9万元因此在税前扣除的招待费用是9万元； 2、广宣费列支金额：2810*15%=421.5万元，发生额是420%2B40=460万元，可以列支金额是421.5万元。 3、计算本年度甲企业在计算应纳税所得额时准予扣除的业务招待费、广告费、业务宣传费的合计额。 421.5%2B9=430.5万元

2020-12-11

调整应纳税所得额增加的金额30-2020*0.5%%2B320-2020*15%

2022-01-07

你好，学员，具体哪里不清楚的

2022-10-15

可税前扣除的业务招待费10.15,（2000-100%2B100%2B30）*0.5%=10.15 <40*0.6=24 可税前扣除的广告费和业务宣传费304.5, （2000-100%2B100%2B30）*15%=304.5<320 2)计算纳税调增额=40-10.15%2B320-304.5=45.35

2022-10-10