去年小规模纳税人减免增值税多结转了一笔。导致去年营业外收入多，今年发现之后冲减了。这样今年汇缴的时候是要营业外收入加上这一笔吗？账上怎么处理好，
同学您好，很高兴为您解答，请稍等
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小规模公司，19年时有一笔代开的发票开发票时己经交增值 税1165.02了，但是做账，把这笔1165.02结转为借应交增值税-减免 贷：营业外收入了，请问现在怎么冲平这笔账？应交税费下的余额不平
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老师我想问一下，前年做了无票收入，去年把他冲红了，但是报税的时候没有把这个反应到报表上面去，去年是因为增值税减免，没有发现问题，今年开了票，收入跟系统里面一样的，但是增值税账本显示的税额是今年的1-3季度的税额减去以前冲红的那笔税额，而系统只显示今年开票的税额，这样导致系统税额跟账本上的税额不一致，老师这样该怎么调呢
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老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，请问今年还能调账吗？该如何调呢，公司是小规模纳税人，小企业会计准则。
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老师您好！突然发现去年有一笔帐做错了，应交税费增值税销项税借贷方向弄反了，导致主营业务收入增多，应收账款减少，多缴了税款，请问要怎么处理，可以直接在今年一季度做更正吗？或者能不能不去管它（金额不大）公司是小规模纳税人，小企业会计准则。
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老师，我们之前2023年有一笔其他业务确认了收入（小规模1%），借:其他应收款 贷:其他业务收入 应交税费-应交增值税 但是在本年升为一般纳税人了(6%），去年这笔收入又减免了，怎么冲销这笔账，税金按原来的冲，报税时又怎么处理
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粤公网安备 44030002003870号
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您好，今年汇缴时不用把这笔冲减的钱加回今年的营业外收入，因为这是去年记错的账不是今年的收入；如果你的企业规模大或这笔钱金额大（比如超过年收入1%或绝对值超1万），今年做账要先借应交税费——应交增值税（减免税款）1000（假设多转1000元）贷以前年度损益调整1000，再算去年多交的企业所得税（按25%算就是1000×25%=250）借应交税费——应交企业所得税250贷以前年度损益调整250，最后借以前年度损益调整750（1000-250）贷利润分配——未分配利润750，要是提盈余公积（按10%算就是750×10%=75）再借利润分配——未分配利润75贷盈余公积——法定盈余公积75；如果企业小或这笔钱金额小，今年直接借应交税费——应交增值税（减免税款）1000贷营业外收入-1000（红字）就行；同时要更正去年的企业所得税申报，把去年多算的营业外收入从应纳税所得额里减掉（比如去年多算1000就减1000），多交的税（比如250）可以申请退或抵今年的税，汇缴时在申报表相关行次填调减金额并附差错说明。