Q
购买税控盘及维护费金额发生在去年、前年的，还可以用在今年抵扣吗？因为前二年没有要在本地交的税费，具体分录有分小规模和一般纳税人吗？
2021-11-11 09:07
2021-11-11 09:07
你好，没问题，这个是没有抵减的限制。
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一般纳税人，18年成立缴纳的280元税控盘费，一直没抵扣，现在可以补抵吗？ 增值税纳税申报表附表4中第一行增值税税控系统专用设备费及技术维护费，本期发生额写280元后，需要在主表中哪一行填写数据吗？
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老师关于初次购买税控收款机，小规模纳税人和一般纳税人都可以全额（价税合计金额）抵扣税控收款机款和技术维护费用吧？ 为什么在简易计税那里又有小规模纳税人只能抵扣增值税额呢？且不得扣税控收款机的费用，这不矛盾吗？是小规模这里书上没更新吗？我看是2004年12月1日起，而可以抵扣的是从2011年12月1日
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Q
老师，交了税控盘年费，原本用年费全额抵税，做了一笔分录，现在需缴纳的税额没有超过年费不能抵扣，那么之前做的那一笔分录（借:应交税费——应交增值税，贷:管理费用）是否可以直接删掉呢，因为现在没有用年费抵税
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Q
2019年金税盘的发票费用，之前是小规模，现在改成一般纳税人，请问这金税盘费用还有可以抵扣吗？ 怎么做账处理
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问题二:20年金税盘服务费560是11和12月发生的，因为是小规模季报，所以是在21年1月进行增值税申报，然后第一次在560中抵扣的金额是图一第一个分录334.57，第二次是图三，21年第一季度也就是21年4月份，抵扣560里剩下的225.43部分。前面是560分两次抵扣的一个背景，然后问题是金税盘服务费在11月和12月还没抵扣，前面的会计就直接做了抵扣分录(还是简略的，11月和12月相关分录，借:应交税费-应交增值税(税款减免)280，贷:银行存款280），到现在4月份开始调20年第四季度增值税申报减免的账，和21年第一季度增值税申报减免的账，就出现了图一第一个分录和图三分录的问题。
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