老师，交了税控盘年费，原本用年费全额抵税，做了一笔分录，现在需缴纳的税额没有超过年费不能抵扣，那么之前做的那一笔分录（借:应交税费——应交增值税，贷:管理费用）是否可以直接删掉呢，因为现在没有用年费抵税
您好，尽量不要删除，留着以后抵扣
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老师，2019年度收到的出差费用专票，当时没有认证抵扣，直接全额入的管理费用。在2020年会计认证了，做了一个调账分录，借应交税费（应交增值税进项税额）贷管理费用。这样做是否正确
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老师，交了税控盘年费，原本用年费全额抵税，做了一笔分录，现在需缴纳的税额没有超过年费不能抵扣，那么之前做的那一笔分录（借:应交税费——应交增值税，贷:管理费用）是否可以直接删掉呢，因为现在没有用年费抵税
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老师，问下在今年1月份，做了一笔福利费的分录，借：管理费用-福利费 借：应交税费-应交增值税-进项税额 贷：库存现金 ，当时没有做进项税额转出，抵扣了税，这个月我需要把这个进项税额转出，那现在分录该怎么做？
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老师，节日好！我收到税控盘维护费退费280元，怎么做账？开始是收到税控盘发票，做凭证借管理费用280贷现金280。然后又做了一笔抵扣分录借应交税费一增值税贷管理费用，不过因为是小规模始终未抵扣，应交税费一280，现在退回怎么做分录
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请问下，有一项可全额抵扣的费用，前期已做了借应交税费-应交增值税-减免税款，借管理费用负数的分录，本月计提增值税费的分录是借销项，贷进项，差额贷记转出未交增值税，那这笔可以费用怎么做？
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老师你好，金融资产增资为长投成本法（同控）原股权部分的转换，逻辑是不是和用金融资产作为对价卖金融资产取得长投，差额都是计入留存收益；然后交易性金融资产公允价值不结转，和其他权益工具其他综合收益也不用结转吗？；金融资产增资为长投成本法（非同控）原股权部分的转换，逻辑用金融资产作为对价卖金融资产，差额计入损益；尾巴都要结转，交易性金融资产公允价值不结转，感觉有相似之处。
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但是跨年了没事吗，下次抵扣的时候再做这一笔分录不可以吗
您好，因为发票上有时间，跨年也不能税前扣除
删掉会影响吗
您好，不会影响，就是会增加利润
那我们1月申报上年第四季度的增值税，又在1月更正申报，退了部分税款，如何做账呢
您好，借应交税费应交增值税（红字），借银行存款
12月做的计提的税额需要更改为退后的金额吗
您好，分录是写发生额，不是余额