老师 分公司借总公司款项100万 现在分公司要注销了。没有钱还回去。怎么处理呀？所得税是总公司按比例分配给分公司的。这个钱不退回直接冲账可以吗？
同学你好，可以直接冲账的。
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老师 分公司借总公司款项100万 现在分公司要注销了。没有钱还回去。怎么处理呀？所得税是总公司按比例分配给分公司的。这个钱不退回直接冲账可以吗？
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分公司没有会计，账都在总公司，员工报销都是分公司内勤处理，有一笔没有发票的只有收据她也给报销了，这就导致现金账比实际多了一笔，该怎么处理啊，不到100块钱，可以直接收据入账吗
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老师公司有个项目比如是100万但是只回款了90万，因为还没干完，那我是按90万计入主营业务收入？还有个项目是50万已经做完钱全部付给总公司了，总公司也全部给分公司了，但是这个项目有30%是给别的公司帮忙做的，现在全部钱 50万到分公司了分公司已经确认收入贷记主营业务收入了，那50万的30% 15万付给别的公司是怎么账务处理呢
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老师，就是我们分公司还没得钱进账，然后员工产生费用开分公司发票，然后拿回来总公司付款，这个可以入总公司费用不呀，因为后期年终汇算清缴时候总分公司合并申报。总公司支付这笔报销款合理吗，还是总公司付款了，挂其他应收款分公司，分公司有钱了还给总公司，冲其他应收款。
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老师，我们分公司已经注销了，现在退回一笔质保金，直接退去总公司账户了，这种合规么？要把钱转出来，账务如何处理？
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集团合并报表可以直接冲抵 可是分公司账上怎么处理？
同学你好，分公司账上直接转营业外收入处理。
总公司做营业外支出，最后合并报表冲抵？
同学你好，是的，你理解正确。
就是总公司做完营业外支出分录后 做合并报表的时候再冲抵。账不用改是吧？
同学你好，是的，账不用改的。
这样就是说分公司是单独核算的，只是所得税是给按比例承担了。我理解没错吧？
同学你好，是的，你理解没错。
谢谢老师 明白了
同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利。