请问一下老师！我是做内账的比如我这个月收到进项发票总计918万，其中税金是105万！当初采购入账有含税价或是不含税价，因为不知道哪些开票！比较乱！现在我想问的是收到进项发票我怎么做账准确？我是105万冲减了成本哦

这是是同一个供应商，有时开票有时不开票，根据付款来决定开不开发票

我都是把当月收到的发票全部的进项税做借:成本冲减 贷:进项税税金

发票到了你们都结转了成本的吗

我都是把当月收到的发票全部的进项税做借:成本冲减 借:进项税税

如果你这个产品没有销售出去的话 你的成本不就减少了，而且你这个分录做反了，应该是借应交税费应交增值税进项，借主营业务成本负数。

不是发票到了结转成本

正常的应该借库存商品贷应付账款 然后发票到了借应付账款贷库存商品， 做发票的借库存商品应交税费应交增值税进项贷应付账款是不是没有结转成本的情况下？

我们是买原材料生产企业

借原材料 贷应付帐款 借应付帐款 贷原材料 借原材料 应交税费应交增值税进项 贷应付帐款 这个 那些发票到了 之前咋做的分录需要分清楚 如果之前结转了成本 安你写的没有问题

内账这样做行不行的！收到进项发票的进项税冲减成本！因为购进时不知道开不开发票

购进的最后都结转到成本了啊

内战也不合理，你需要看一下你之前结转了成本没有，如果你没有结转成本的话，你的成本当月不就是虚减了，利润虚高。

我收入也是如此，销售时有些含税价有些不含税价，难分！我就把当月开出来的销项税的税额做贷:收入-100万贷:销项税税金100万，这样行不

那怎样处理不虚增利润？

收入你是怎么确定的，你们实际发货了，对方确认收货了，这个时间点你知道吗？ 不根据你们开发票的。

当然是以我们当月销售数据确认哦

我开的发票也是之前销售出去的才开票的呢

那你怎么会说有些含税，有些不含税？你确认收入都需要价税分开？

我们的客户有些是含税，有些不含税，有些不含税也要开票另外给税点我们

可以根据你这种方法，如果你不好统计的话，只不过是你们的利润不准确。

是啊，就是感觉不准确

我除非内账不把进项税和销项税做进去，交了多少的税再做费用，这样行不行的