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贸易型公司的有出口，怎么做会计分录

2021-11-15 11:55

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-15 11:55

你好，购买的如果对方给你开的是专票，借库存商品应交税费，应交增值税进项贷银行存款如果这个产品的退税率和你进项的税率是一致的情况下，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，借其他应收款贷应交税费出口退税。

快账用户9399 追问 2021-11-15 16:19

没明白，收到专票不含税销售额是49045.85税额是6375.95退税额也是一样，这样的分录要怎么做

齐红老师解答 2021-11-15 16:21

借库存商品49045.85 应交税费，应交增值税进项6375.95 贷银行存款如果这个产品的退税率和你进项的税率是一致的情况下，借银行存款贷主营业务收入，借主营业务成本贷库存商品，49045.85 借其他应收款6375.95 贷应交税费出口退税。

快账用户9399 追问 2021-11-15 16:29

没明白贷银行存款这一笔？

齐红老师解答 2021-11-15 16:30

你好，你购买的商品不花钱吗？

快账用户9399 追问 2021-11-16 10:25

我的意识是这里的是什么意思？

齐红老师解答 2021-11-16 10:29

退税率是13%的，进项也是13%，不需要做进项转出。

快账用户9399 追问 2021-11-16 10:30

那这个借银行存款贷主营业务收入的数据应该是哪个？

齐红老师解答 2021-11-16 10:30

你们出口报关的收入

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