贸易的出口公司，不能退税的部分怎么做分录

出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入结转成本借：主营业务成本贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下：借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款借：银行存款贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。

2024-10-24

快账用户5738 追问 2024-01-13 15:29

出口公司啊，开普票不能退税，然后不能退税部分分录怎么做

齐红老师解答 2024-01-13 15:30

你好，借:应收帐款等贷:主营业务收入贷:应交税金-应交增值税。与内销一样进行会计处理。

快账用户5738 追问 2024-01-13 15:33

错了，老师你不懂出口业务吧

快账用户5738 追问 2024-01-13 15:34

我们是因为开了普票所以不能退税，就是把不能退税部分转成本的，

齐红老师解答 2024-01-13 15:34

https://www.acc5.com/news-shiwu/detail_91734.html 你好，你可以看看学堂的这一个。

快账用户5738 追问 2024-01-13 15:35

我们是可以免税的，为什么要转内销呢

不能退税的部分，我们转免税了

齐红老师解答 2024-01-13 15:36

你好，如果是免税的话就直接确认收入就行了。

快账用户5738 追问 2024-01-13 15:59

确认收入本来就是要做的，但是如果开票开专票免税部分要转成本

齐红老师解答 2024-01-13 16:01

你好！嗯，不能抵扣的部分，要转成本

快账用户5738 追问 2024-01-13 16:02

开普票也是要转成本所以你刚开始回答没回答到点上还好我自己就有经验

齐红老师解答 2024-01-13 16:07

你好，嗯。所以一开始我第一个问题，就是想问清楚点在哪儿。感觉怕理解出现偏差

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