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Q

不能抵扣的增值税13元，计入了存货成本100元，那我的买价就是113元，那这个价格属于含税价还是不含税价？那我在计算进项税额的时候怎么算，是100税率还是113税率又或者不用再算进项税额了，

2021-11-17 07:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2021-11-17 07:05

您好，不能抵扣就是含税价格

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:07

就是含税价是113不含税价是100

齐红老师解答 2021-11-17 07:08

对的，没错就是这个意思

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:11

那我的进项税额是100*税率还是0

齐红老师解答 2021-11-17 07:13

你要是可以抵扣就是100*税率计算

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:13

不能抵扣的话就是进项税额就是0吗

齐红老师解答 2021-11-17 07:14

对，不能抵扣那就是0

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:20

含税价113，其中13是不能抵扣的增值税，销售价是200，那对增值的部分征税，是用（200-100）*税率还是用（200-113）*税率

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:20

它的应纳税所得额怎么计算

齐红老师解答 2021-11-17 07:22

如果你的进项不能抵扣的的缴纳的增值税就是不含税的200*税率计算的

快账用户5278 追问 2021-11-17 07:27

为什么不能用增值额计算税额啊

齐红老师解答 2021-11-17 07:29

因为你的进项税额不能抵扣

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