固定资产投资一次性扣除，有残值。递延所得税负债要怎么处理

残值放哪呢？

残值不用管，残值只是你们最开始计提折旧的时候设置的，可能就是5%

扣除是全扣除的是吗？然后净残值不需要理会吗？

就是固定资产原值减去折旧，这个原值中包括了残值的。

这样的话，递延所得负债余额会不平的

你可以把你们是怎么做的账的数据给我说一下吗

固定资产原值是2212389.38，净残值率5%，月折旧额是17514.75，今年一共折旧是70059。

递延所得税负债是税会折旧差异造成的，残值率都是5%，不影响

为什么不会影响呢？您可以帮我算一下递延所得税负债表吗？

我不知道你们税会都是按照几年计提折旧的，出现递延所得税负债的本质原因是因为税法计提时间短，会计计提长，两者差额就是每个月计入递延所得税负债。

10年，折旧也是10年，2021年8月份购入设备的

那如果税会都是10年，哪来的递延所得税？

折旧10年。一次性扣除

税法既然一次性扣了，那就是会计每计提一次折旧，按照所得税税率一乘就得出当期递延所得税负债了。

是的，净残值是不是也是要按照所得税税率乘出当期递延所得税负债

如果税法全扣完了的话，那残值也需要乘

您看得到我上传的表吗？

请帮我看看是否这样是正确的