学员您好,这个叫递延所得税负债,因为账面价值还有,但是计税基础为0了,形成应纳税暂时性差异

由于会计准备和税法规定的不同,形成了永久性差异和暂时性差异。暂时性差异又形成应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,暂时性差异金额由于税率的影响确认了递延所得税资产,递延所得税负债,然后递延所得税资产,递延所得税负债影响了所得税费用或者所有者权益。这样理解对吗
老师好,关于固定资产一次性税前扣除如果企业执行小企业会计准则,年底不需要做递延所得税负债或资产这个分录,只在申报里面体现 我的理解是:会计做账上就按年限平均法继续折旧,税法上面企业所得税申报里一次性税前扣除 您看我的理解是正确的吗?
企业所得税的申报,固定资产一次性扣除,会计上平均年限法,这个差异叫递延资产和递延负债?
老师,企业有固定资产一次性折旧加速折旧,做了递延所得税负债科目,但是报财报时,电子税务局核的小企业会计准则,里面没有递延所得税负债一项,那资产负债表的递延所得税金额填哪里呢?
固定资产的折旧年限,500万以下可一次性税前扣除,会计上还是按照折旧年限提折旧,这种税会差异,在做账时,用递延所得税资产和递延所得税负债体现吗?怎么做账?
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老师们,我昨天面试了一家新三板挂牌上市的本地公司,几个分公司和子公司,与其他公司合资控股的公司,主要做有机化肥的高新技术企业,共27个股东,项目基地只有2个会计,兰州公司有2个会计,有一个财务总监,但董事长嫌她太不主动做财务分析报告,而且公司专门请北京一家有名的事务所每年做审计报告,但总监从来不咨询任何问题,所以董事长要重新招财务总监,我有多年总账会计的实操经验,虽然没中级职称,但能胜任财务总监办工作内容,其实我心里没底,若总监非要中级职称那我也愿意从总账会计做起,这才给董事长看了简历后通知昨天我到公司,但董事长临时有事待明天周一再约时间面谈,这个公司是否值得或适合我去挑战呢?
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什么是生产工单?主要作用是什么?老师能通俗讲一下吗
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看是递延所得税负债还是资产,是在税法计税依据看,还是会计上看?
您好,是税法和会计之间的比较 还有一种方法,我就是这么看的,税法上一次性扣除了,说明税法的利润比会计利润低,对不对?这样税法上当年所得税就少交,以后年度多交,凡是以后年度多交的就是递延所得税负债 学员你看看这个能否明白