演示账套

企业所得税的申报，固定资产一次性扣除，会计上平均年限法，这个差异叫递延资产和递延负债？

2021-07-16 16:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-07-16 16:49

学员您好，这个叫递延所得税负债，因为账面价值还有，但是计税基础为0了，形成应纳税暂时性差异

快账用户2030 追问 2021-07-16 16:59

看是递延所得税负债还是资产，是在税法计税依据看，还是会计上看？

齐红老师解答 2021-07-16 17:00

您好，是税法和会计之间的比较还有一种方法，我就是这么看的，税法上一次性扣除了，说明税法的利润比会计利润低，对不对？这样税法上当年所得税就少交，以后年度多交，凡是以后年度多交的就是递延所得税负债学员你看看这个能否明白

学员您好，这个叫递延所得税负债，因为账面价值还有，但是计税基础为0了，形成应纳税暂时性差异

2021-07-16

同学你好后期逐步冲回借：递延所得税负债贷：应交税费-应交所得税

2021-02-25

学员你好，这种税会差异，在做账时，用递延所得税资产和递延所得税负债的借*所得税费用贷*递延所得税负债

2022-09-03

您好，这个的话是属于5%的这

2024-02-04

您好，是的，可以这么理解的

2020-09-04

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