我们给客户在酒店举办活动，用公户给酒店付了4万，酒店给我们开了3万的发票，剩余一万发票开给了客户，这样我们的账上有一万预付款，该怎么处理？

相当于我们帮客户垫付了一万

借销售费用其他应收款贷银行存款4万。

那如果客户将这笔钱作为服务费结算给了我们，我们还要给他们开这笔服务费的发票，这个要怎么做账？

借销售费用，贷银行存款4万，借银行存款，贷其他业务收入应交税费。

那年底企业所得税，报税时要纳税调增一万？

对的是的，那1万没有发票是这么做的。

好的，谢谢老师

不用客气，工作愉快。

老师，请问可以借主营业务成本，贷应付账款-暂估吗？

我们是广告行业，没有库存商品和原材料

好，可以的，可以这么做。

那之后取得发票的时候，分录应该怎么做，必须要一笔全部将暂估冲掉吗？