请问免抵税额什么意思？如果数据是红色这种，27万免抵税额还有哪些会计处理呢？下个月需要缴纳附加税么？

老师，我们就是药品出口，销售×退税率0.13 大于 进项×增值税率0.13，多的这部分“免抵税额”要怎么办呢？需要下个月缴纳增值税附加税么？

你好！你们有库存吗？留底退税产生的退税，退税额对应的附加税不用缴纳

老师我们没有库存，根据国外订单外销，那这个免抵税额就这样不管了么

你好你们是出口退税吗？

是的，出口免抵退税，但我一直不是特别懂这个名词，对国内没有销售实物，但是可以给国内药企提供研发试验服务，也会给人开票

你好！免抵税额就是出口应退税额抵顶内销税额的部分，这部分是不退税的。从另一个角度考虑，假如这部分退税，那么内销那部分就要交税。这样此部分不退，内销相应的部分也不交，就两相抵了。由此可见，当期免抵税额是指当期免抵退税额减去当期应退税额之后的余额，其反映的是“免抵退税”企业当期从内销应纳增值税税额中抵减的那部分出口免抵退税额，不是企业期末留抵税额，更不是企业次月的期初留抵税额。通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退。当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。

“通俗地讲，是指企业的期末留抵税额小于应退税额所产生的余额，也就是说企业的留抵税额不够退。当期免抵税额应作为计算城市维护建设税和教育费附加的基数。” 好的，谢谢老师，我大概懂了，那当期免抵税额作为计算城市维护建设税与教育费附加的基数，这个下月报增值税的时候，我们每个月增值税都是0，因为都是期末留底去退税了，那这个月这部分免抵税额，会在下个月增值税纳税申报表里体现么？还是说要手动得怎么计提来进行附加税申报呢？

你好！附加税应该是自动带过来

嗯嗯好的，谢谢老师，那下个月我注意看下有没有带在系统里，谢谢老师