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2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整？
2021-11-18 22:54
2021-11-18 23:21
你好，要做纳税调整
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2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整？
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2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。他的职工福利费是多少？在税法上和会计上职工福利费一样吗？
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2020年公司外购产品一批用于职工福利，该批产品成本为100000.00元，市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整？
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1.要做进项税额转出 借 管理费用 福利费 贷库存商品 应交税费应交增值税进销税额转出 以上根据你的进项税填金额即可
1.要做进项税额转出 可以分解 计提借 管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 确认 借 应付职工薪酬 贷库存商品 应交税费应交增值税进销税额转出 以上根据你的进项税填金额即可
缴纳企业所得税的时候怎么纳税调整呢？
你看你的福利费有多少，如果没超过职工薪酬的14%，就不用调整所得税。如果超过就要把超过部分调增所得缴纳所得税！
看福利费就行了吗，不用管税法和会计上的成本收入的差异吗？因为税法上不是做了账然后会计上没做帐。
你调整后就是税法调增！直接在纳税调整！
好的，谢谢老师！
你做账是会计做账，会计和税法有差异就要纳税调整，纳税调整是无无需做凭证！