演示账套

2020年公司外购产品一批用于职工福利,该批产品成本为100000.00元,市场不含税售价为120000.00元。会计上未确认收入。企业所得税怎么进行纳税调整？

2021-11-18 22:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-18 23:21

你好，要做纳税调整

齐红老师解答 2021-11-18 23:25

1.要做进项税额转出借管理费用福利费贷库存商品应交税费应交增值税进销税额转出以上根据你的进项税填金额即可

齐红老师解答 2021-11-18 23:26

1.要做进项税额转出可以分解计提借管理费用福利费贷应付职工薪酬确认借应付职工薪酬贷库存商品应交税费应交增值税进销税额转出以上根据你的进项税填金额即可

快账用户1022 追问 2021-11-18 23:31

缴纳企业所得税的时候怎么纳税调整呢？

齐红老师解答 2021-11-18 23:36

你看你的福利费有多少，如果没超过职工薪酬的14%，就不用调整所得税。如果超过就要把超过部分调增所得缴纳所得税！

快账用户1022 追问 2021-11-18 23:45

看福利费就行了吗，不用管税法和会计上的成本收入的差异吗？因为税法上不是做了账然后会计上没做帐。

齐红老师解答 2021-11-18 23:47

你调整后就是税法调增！直接在纳税调整！

快账用户1022 追问 2021-11-18 23:48

好的，谢谢老师！

齐红老师解答 2021-11-18 23:48

你做账是会计做账，会计和税法有差异就要纳税调整，纳税调整是无无需做凭证！

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