演示账套

老师你好，请问。我公司在合肥，现在马鞍山市有招商局的朋友说他们那边可以提供政策优待。但是必须在马鞍山那边有分公司分部什么的，我们公司打算在马鞍山设立分公司，后期总公司接到业务，用分公司收款和开票出去。这样合法合理吗？我们分公司准备用的是自负盈亏，独立核算。

2021-11-19 11:50

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-19 11:52

你好，这样做是没有问题的；如果你想在账务处理上完善整个流程，可以做内部交易处理；具体操作就是，子公司先销售给母公司；

快账用户9423 追问 2021-11-19 11:54

你好老师，这个内部交易是怎么进行账务处理呢？视同，总公司直接与客户发生业务处理账务一样吗，

齐红老师解答 2021-11-19 11:56

同学，与客户签合同是以母公司的名义签订的吗？

快账用户9423 追问 2021-11-19 11:57

嗯嗯，是的。也可以用分公司名字签。主要还是看客户的意愿。感谢老师不吝赐教

齐红老师解答 2021-11-19 12:12

同学你好，是这样的，如果，你用母公司的名义签了合同，直接做关联交易；你在你子公司确认收入、结转成本，此时，你的交易对象是你的母公司；然后你公司做收料，然后再确认收入，结转成本，此时，交易对象就是客户了；子公司分录：借：应收账款------母公司 113 借：主营业务成本 80 应交税费-增值税（销项） 13 贷：原材料 80 贷：主营业务收入 100 母公司分录：借：原材料 100 应交税费-增值税（进项） 13 贷：应付账款 ----子公司 113 如果直接是子公司签合同的话，直在子公司正常做账务处理就可以；其中唯一一个可能会有争议的地方就是关联交易定价，这个要看你公司的规模了；