老师，我们公司之前的会计计提工资、社保都是当月计提，当月发放，例如：10月的工资11月计提11月发放，我想给改过来，应该怎么做账啊？按权责发生制应该是10月底计提工资社保(是私人口腔医院，小规模)

这个社保是当月计提，当月缴纳，没问题的。工资的话通常就是本月计提，下月发放。那他这种的话就相当于是错了一个月，那么，比方说你现在在十月份给他纠正过来的话，你就十月份要计提2次工资

2021-11-19

同学，你好可以参考 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2021-12-07

你好这个情况需要有一个月零申报，要摸从头开始改

2025-12-15

您好，个税申报的数据是您实际发放工资的金额，像您列举的情况，11月的个税金额是5万。

2021-12-04

借：管理费用/销售费用/生产成本等 10000 贷：应付职工薪酬 - 工资 10000 计提单位社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 2000 贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2000 11 月份补计提：计提工资：借：管理费用/销售费用/生产成本等 12000 贷：应付职工薪酬 - 工资 12000 计提单位社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 2400 贷：应付职工薪酬 - 社保（单位部分） 2400 计提个人社保：借：管理费用/销售费用/生产成本等 1200 贷：应付职工薪酬 - 社保（个人部分） 1200

2024-07-12