学员你好,后续的30还会支付吗
老师 我们公司收的停车费跟停车场五五分账,这样的话我们确认收入是不是也只能确认一半的收入,比如说,我们这个月收到停车费1万,支付给这个停车场5千,我们自己5千,但是我们开票给散户开的是他们支付的款项1万的金额,支付给停车场的5千块,对方又给我们开了5千的发票,这样的话我们确认收入是该确认多少?
老师,建筑劳务公司,我们到节点甲方付我们一部分工程款,但是他们要求发票我们全开,但是钱的话我们只能收到节点的百分比,我应该怎么确认收入?是按照实际收到的节点比例确认?还是按照全部开票金额确认收入?
请问,我们公司开了600万发票给甲方,但是双方约定的付款金额为百分之70,相当于我们只能收到420万。那我确认收入是按照那个金额确认的,这个税务和做账是一样嘛
老师您好,我们公司有笔业务总额90万,对方2021年开具了发票,我们先付了60万,30万未付,然后我们的收入成本确认原则按照劳务进度来确认的,这90万的业务我们成本只能确认一半45万,但是付了60万,所以我们有15万进了预付账款,未付的那个30万是否应该挂账,挂在什么科目呢
老师你好,最近稽查局查到我们公司有个工程项目合同价3690万,2018年4月开工,2019年12月完工。然后18年又是核定征收,19年1月开始就是查账征收,然后公司在18年确认了2290的开票收入,已经核定缴纳税款,19年之后确认了1230的开票收入,成本19年之后确认了2300万,甲方给公司审计收入算3520万,还有900万收入甲方不认,现在正在走官司,这个项目公司是亏损的,现在稽查局说我们19年后多确认了成本几百万,但是公司现在就是19年确实发生2300万成本,甲方只认收入1230,还有900万甲方不认,这900万正在打官司。现在税务就说公司应该按照1230万收入比例的结转,剩余的等甲方认了900万在结转,现在问题是这个钱公司不一定要得回来。这个情况怎么处理呢
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
什么意思啊
明白了老师,会的,后面的30只是不在今年支付,要等工程全部完工后支付
意思就是你开出去的600万,现在是支付70%后面的30%以后支付吗
是的,就是这个意思
那你现在这个时点货物是全部交付或者劳务全部提供了吗
不是的,我们总的工程量是1700万的,目前是第一次结算,结算资金是600万
你现在完工的是不是600万,只是他给不了你这么多而已
如果是这样的话,收入按照600万
是的,目前完工的核定资金是600万,他只付70
那收入就是600万入账的
这个做账收入确认和税务确认收入是一样的是吧
假如想没有利润,那就得有600万的成本是这样的吧
是的,你的理解完全正确,记得给个五星好评
还有老师,汇算清缴的时候那70的款项会体现出来吗,就是在汇算清缴的时候,70的成本票可以,剩的30不全利润
30%的也可以,因为所得税的时点跟会计上的收入成本一致,是权责发生制
老师,我没明白这个意思,能通俗点不,这一行还不是很明白术语
意思就是属于今年的收入,不管钱收没收到,确认了收入成本就可以扣除
汇算清缴是不会提现百分之30的没收到的款项的是吧,确定收入600万,就得600万的成本
是的,600万的收入,成本不一定是600万,因为你有利润
那甲方给我们代发的名工工资这一块,入账怎么入啊,分录
入你们的成本,同时作为你们的收款处理