审计出具的结算报告，结算金额含业主罚款和代扣代缴的水电费，业主要求该笔费用不必开具发票，不再支付承包方，导致结算金额＞开票金额（实际付款金额），大的差额就是罚款和代扣代缴的水电费，请对于承包方是否就差额部分补交增值税销项税额？
你好同学，结算金额大于实际付款和开票金额部分是否不需要支付了？如果不需要支付就不需要开票，也未产生纳税义务，不需要交销项税
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挂靠A公司，有甲方支付到A公司的合同款，有A公司支付给采购和劳务公司的合同款（开真实采购票或者虚开的费用票，还有我们公司转给A公司（有时候A公司该转采购或者劳务公司的合同款，说是甲方该支付的款项没到账，账上没钱，需要我们先转款），还有A公司每次给甲方开票都需要我们先把开票金额的11.75%的税金转给他们（说是包含增值税及附加，印花，所得税押金）……现在最终结算，他们说直接按“进项税额-最低税负”（如果进项税额超过销项税额，就扣最低税负金额，如果进项税额低于销项税额，不再扣减最低税负）+所得税押金，就是应该退给我们的结算款，这是为什么？
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我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的
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审计出具的结算报告，结算金额含业主罚款和代扣代缴的水电费，业主要求该笔费用不必开具发票，不再支付承包方，导致结算金额＞开票金额（实际付款金额），大的差额就是罚款和代扣代缴的水电费，请对于承包方是否就差额部分补交增值税销项税额？
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10)报销差旅费，住宿费取得专用发票，金额10万元，税率6%,税额0.6万元；餐饮费取得普通发票，共计金额5万元，税率6%,税额0.3万元；高铁客票共计金额21.8万元；出差补助费共计4.7万元。转账付款。该企业对适用不同税率的收入已经实行分别核算。要求：(1)根据上述资料，编制会计分录。(2)计算并结转该电器公司6月应缴纳的增值税。老师，这几个问题是一个综合大题，请解答一下。
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保定市博新商贸有限公司为增值税一般纳税人，2021年1月的业务情况如下：2021年1月，公司销售部门缴纳养老保险2920.35元，其中单位承担部分1946.91元，个人部分973.44元，缴纳失业保险121.72元，其中单位承担部分85.20元，个人部分36.52元，缴纳工伤保险144元。购进商品并取得增值税专用发票，金额131000元，进项税额17030元，款项已于上月支付。购进销售用包装纸箱并取得增值税专用发票金额4664.07元，进项税额606.33元，货款通过银行支付。支付广告费370元，取得增值税普通发票，现金支付。收到小规模公司开具的运费专用发票2785元，进项税额27.85元。报销销售人员出差取得的火车票650元。1月开出专用发票180000元，普票5500元，未开票收入为7900元（均为不含增值税金额）1、请写出社保计提和缴纳的分录请写出购进商品、包装纸箱、支付广告费的会计分录2、计算火车票可以抵扣的增值税3、假定博新公司的增值税税负为1.15%，按税负计算该公司1月需要缴纳4、的增值税5、
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到
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3、某境内居民企业2023年发生下列业务：（1）销售产品收入2000万元；(2）)取得国债利息2万元；直接投资境内另一居民企业，分得红利50万元：(3)全年销售成本1000万元；销售税金及附加100万元；(4)全年销售费用400万元，含广告费200万元；全年管理费用205万元，含业务费40万元及新技术研究开发费80万元；全年财务费用45万元；(5)全年营业外支出40万元，（含通过政府部门对灾区捐款20万元，直接对私立捐款10万元，违反政府规定被工商局罚款2万元）；要求计算：（1）该企业的会计利润总额；（2）该企业对收入的纳税调整额；（3）该企业对广告费用的纳税调整额；（4)该企业对业务招待费的纳税调整额；(5)该企业对营业外支出的纳税调整额；（6）该企业对研发支出的纳税调整额；（7）该企业当年的应纳税所得额；（8）该企业应纳的所得税额。第7题和8题答案发一下，看不到
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您好，老师，首先感谢您的回答。 理论上应该支付给业主，只不过业主通过从应该支付给我们工程款中扣除的方式实现支付，扣下后剩余工程款全额支付给我们并我们开票，此时的开票金额比结算金额小了这块差额，这块差额就没有对应的发票了，那么这块差额计取增值税销项税额吗？
哦，我明白你的意思了，那这一块按结算金额是应该开票的，却没有开票。但如果是业主的罚款不需要开票，直接在结算金额中扣就可以了。代扣代缴的水电费应该业主向你公司开票，你公司付款。
结算金额中没有体现罚款和代扣代缴的水电费，只是付款的时候业主方财务扣除以上两种费用支付剩余工程款。这种情况下，我们申报纳税的营收时候，是按照结算金额计算还是扣除以上两种费用后的金额计算？毕竟这两种费用没有相应的发票。如果是按照结算金额计算，没有发票的部分是不是我们自己应该补交增值税销项税额，然后再根据销—进缴纳增值税额，就说多承担了一块无票的销项税额，这样理解有问题吗？
如果没有体现是存在未确认收入的风险，这一块是要你们承担税费的。你的理解是正确的。申报的时候按开票金额申报吧
好的，谢谢老师的耐心解答。
不客气，满意请五星好评