演示账套

请老师帮忙解答一下

2021-11-20 19:34

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-20 19:44

7.1购入，借：交易性金融资产-成本253 应收利息5 贷：银行存款258 7.5收到利息，借：银行存款5 贷：应收利息5 12.31计提利息，借：应收利息5 贷：投资收益5 公允价值变动，借：公允价值变动损益5 贷：交易性金融资产-公允价值变动5 1.4收到利息，借：银行存款5 贷：应收利息5 3.1出售，借：银行存款260 交易性金融资产-公允价值变动5 贷：交易性金融资产-成本253 投资收益12

快账用户7014 追问 2021-11-20 20:33

谢谢老师！

齐红老师解答 2021-11-20 20:33

不客气，满意请帮忙给五星哈~

同学您好，很高兴为您解答问题，请稍等

2022-03-24

你好，需要计算做好了给你

2021-12-28

你好需要计算做好了给你的

2022-06-19

你好，老师不能全部帮你解答，只能帮你解说有疑问的知识点，请问是哪里有疑问

2021-12-17

1、应纳税所得额=3000+（1500*2/10-1500/10）+500-（1200-800）+250+75=3575万应交所得税=3575*25%=893.75万 2、（1）固定资产账面价值=1500-1500*2/10=1200 固定资产计税基础=1500-1500/10=1350 确认递延所得税资产=（1350-1200）*25%=37.5 （2）交易性金融资产账面价值=1200 交易性金融资产计税基础=800 确认递延所得税负债=（1200-800）*25%=100 （3）存货账面价值小于计税基础确认递延所得税资产=75*25%=18.75 所得税费用=893.65+100-37.5-18.75=937.5 3、借：所得税费用937.5 递延所得税资产56.25 贷：应交所得税893.75 递延所得税负债100

2021-11-03