老师您好，请问我们有比业务，国内给我们打了一笔钱用来购买设备（但打的是预付款）我们拿到这笔钱换成美金在去国外购买设备（付给国外的也是预付款）请问分路如何做呢？

你好；借应付账款 -某外国公司贷银行存款；借银行存款贷应收账款 -某客户

2021-11-23

你好，货未到就先计入预付账款借预付账款贷银行存款货到先进入在建工程借在建工程贷预付账款/银行存款安装完成后转入固定资产借固定资产贷在建工程

2021-09-27

你好，如果涉及的转款时间不同，那三笔都需要做账的呢

2022-03-11

一、付款签佣金协议，备齐合同、发票等资料银行提交付汇申请，填《境外汇款申请书》，银行审核后购汇汇出（超主合同收入 5% 需额外说明）二、税费（假设劳务境外发生）增值税：代扣 = 46 万美金 × 汇率 ÷（1%2B6%）×6%（汇率按付款日，可抵扣进项）附加税：免缴（2021 年 28 号公告）企业所得税：劳务境外发生，不涉及三、做账（汇率假设 7.2 ）计提佣金 & 进项：借：销售费用 - 佣金 312.45 万（46×7.2÷1.06 ）应交税费 - 进项税额 18.75 万（46×7.2÷1.06×6% ）贷：应付账款 331.2 万付汇 & 代缴增值税：借：应付账款 331.2 万贷：银行存款 331.2 万借：应交税费 - 代扣代交增值税 18.75 万贷：银行存款 18.75 万

2025-06-04

你好，没有所得税，这个只要代扣代缴增值税就可以了

2022-07-26

快账用户3699 追问 2021-11-23 11:24

老师，我们给国内公司开了发票，请问国内公司所有的分录该如果做呢？

齐红老师解答 2021-11-23 11:26

你好；借库存商品贷应付账款-某外国公司；借应收账款-某客户贷主营业务收入；应交税费-应交增值税。借主营业务成本贷库存商品

快账用户3699 追问 2021-11-23 11:32

老师，因为国内公司给我们付了款，借方是不是不应该写应收账款，这样就没法体现银行存款增加了？

齐红老师解答 2021-11-23 11:36

你好；但是你不是要先去国外买了在销售给客户吗。先收到钱应该挂预收账款或者应收账款贷方处理的

快账用户3699 追问 2021-11-23 11:37

好的谢谢老师

齐红老师解答 2021-11-23 11:39

没事的；希望能帮到你

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