演示账套

某商场企业小规模纳税人2013年11月份共实现销售收入96000元含税，对外提供修理劳务，取得收入13000元，计算该企业应纳增值税额，并且做出会计分录

2021-11-23 13:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2021-11-23 13:51

您好 96000/1.03*0.03%2B13000*0.03=3186.12 借：应收账款 96000%2B13000*1.03=109390 贷：主营业务收入 96000/1.03%2B13000=106203.88 贷：应交税费-应交增值税 3186.12

快账用户9767 追问 2021-11-23 13:59

老师，那个第二个13000为什么不除以3%呢？

齐红老师解答 2021-11-23 14:11

，取得收入13000 收入是不含税的

您好 96000/1.03*0.03%2B13000*0.03=3186.12 借：应收账款 96000%2B13000*1.03=109390 贷：主营业务收入 96000/1.03%2B13000=106203.88 贷：应交税费-应交增值税 3186.12

2021-11-23

您好，根据您的题目，增值税=（96000%2B13000）*0.03/1.03

2022-09-19

你好，这两个收入数据，都是含税金额？

2022-09-19

您好：应缴纳的增值税=96000/1.01*1%，教育费附加=950.5*3%*50%，地方教育费附加=950.5*2%*50%，分录如下： 1、借：银行存款 96000 贷：主营业务收入 96000/1.01 贷：应交税费-未交增值税 96000/1.01*1% 2、借：税金及附加 950.5*5%*50% 贷：应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加 950.5*5%*50%

2022-09-19

不需要缴纳的，因为普通发票月销售额10万以内可以免

2022-12-03