演示账套

某商业企业小规模纳税人,2022÷1份共实现销售收入96000元(含税),对外提供修理劳务,取得收入13000元要求:1.计算该企业应纳流转环节税费2.做相应的账务处理

2022-09-19 09:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-09-19 09:13

你好，这两个收入数据，都是含税金额？

您好，根据您的题目，增值税=（96000%2B13000）*0.03/1.03

2022-09-19

你好，这两个收入数据，都是含税金额？

2022-09-19

您好：应缴纳的增值税=96000/1.01*1%，教育费附加=950.5*3%*50%，地方教育费附加=950.5*2%*50%，分录如下： 1、借：银行存款 96000 贷：主营业务收入 96000/1.01 贷：应交税费-未交增值税 96000/1.01*1% 2、借：税金及附加 950.5*5%*50% 贷：应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加 950.5*5%*50%

2022-09-19

您好 96000/1.03*0.03%2B13000*0.03=3186.12 借：应收账款 96000%2B13000*1.03=109390 贷：主营业务收入 96000/1.03%2B13000=106203.88 贷：应交税费-应交增值税 3186.12

2021-11-23

不需要缴纳的，因为普通发票月销售额10万以内可以免

2022-12-03