老师：我们省内异地项目：预缴税款是必须要扣除劳务分包，还是不扣按开票金额预缴就行。

如果扣除分包，是不是就得去税务局大厅办理，还得拿上分包商开具的完税证明。不能在电子税务局办理。好像所得税那里的数字还是显示不扣除的金额。

可以在电子税务局里面申报的，这个分包是异地吗？

您是说这个分包商是异地？还是项目是异地？

分包商是在当地的吗？如果他是异地的话，他也得预交，你们留好了他预交的证明。

意思是他们提供给我们发票的时候，同时就把完税证明也一并提供过来是这样吗？

是的，是这个意思的。

其实扣除也就是能少交一些城建税吧，增值税和其他附加我月末还得计提到未交增值税里面，下个月初交。是这样吗？

对的是的，是这么做的。

老师：那像这种异地预缴，正常情况是想开跨区域完税证明，然后预缴税款，最后再开票。如果这个票着急的话，我是不是也可以先开票，再办理跨区域涉税事项报告和预缴吧

你好，对的是的，只有在规定的时间内交税就行。

老师：那如果分包商还没给我们开票，我是不是也可以选择不扣除分包，直接预缴。

你好是的，可以可以这么做的。

老师：那如果我们异地项目合同金额70万，已开票58万，而且是全额预缴，这次再开剩余的12万。这次要是扣除劳务分包的36万，差额计税，不够扣怎么处理？是以这次开票金额为限扣除吗？还是怎么扣？

那就不需要抵扣了，就不需要交，这一次全部抵扣就行。

所得税和印花税呢

你们的所得税允许你们扣除差额嘛，如果不允许的话，也不需要交 印花税，需要交的。

所得税不允许扣除差额