Q
发票跨年取得先暂估入账，汇算清缴结束之前取得相关发票则不影响税前扣除？是要有什么依据吗
2021-11-24 16:26
2021-11-24 16:30
政策依据:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
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粤公网安备 44030002003870号
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意思是要有相关的支出证明，如转账记录等
你想要抵扣企业所得税，现在税务局认的就是发票。
意思是我2021年的业务，2022年才能取得发票，那么2021年要有什么相关证明先做暂估成本吗？
如果是货物的对方的发货单。
如果是服务呢？
服务的对方给你提供了服务，他是有一个结算单吗？
取得相关发票附在对应的凭证后面就可以了是吧。
红虫值钱的暂估，然后再做发票的做到当月。
冲之前暂估的，然后再做发票的。
如果已经年终关账了，也是这样操作吗
可以的，用1000年度损益调整来做。
如果金额一致，能直接把发票放到暂估的凭证后面吗
可以的 可以这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。