发票跨年取得先暂估入账，汇算清缴结束之前取得相关发票则不影响税前扣除？是要有什么依据吗
政策依据:根据《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》第六条规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用的有效凭证.
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老师您好，12月年末结账时暂估了一部分成本，第二年所得税汇算清缴之前，暂估的发票回来了，所得税汇算清缴不需要调增是吗，回来的发票怎么做账谢谢
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发票跨年取得先暂估入账，汇算清缴结束之前取得相关发票则不影响税前扣除？是要有什么依据吗
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今年发生的费用，现在未取得发票。已经暂估入账，如果汇算清缴前还不能取得发票，就不能扣除了是吗？
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之前做过暂估入库入账，已结转成本，年度所得税汇算清缴前未取得发票，也没有调增，现在遇到税务稽查怎么办
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老师，项目跨年度验收，以前年度取得的成本企业所得税汇算清缴的时候可以计入成本扣除吗？相关的税收政策依据是什么，税局老师说不能扣除
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粤公网安备 44030002003870号
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意思是要有相关的支出证明，如转账记录等
你想要抵扣企业所得税，现在税务局认的就是发票。
意思是我2021年的业务，2022年才能取得发票，那么2021年要有什么相关证明先做暂估成本吗？
如果是货物的对方的发货单。
如果是服务呢？
服务的对方给你提供了服务，他是有一个结算单吗？
取得相关发票附在对应的凭证后面就可以了是吧。
红虫值钱的暂估，然后再做发票的做到当月。
冲之前暂估的，然后再做发票的。
如果已经年终关账了，也是这样操作吗
可以的，用1000年度损益调整来做。
如果金额一致，能直接把发票放到暂估的凭证后面吗
可以的 可以这么做的。
好的，谢谢老师
不用客气，工作愉快。