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购税控盘200技术服务费280 合计480 请问分录怎么写？技术服务费能全额扣税吗？？一般纳税人和小规模纳税人做分录分别是什么？

2021-11-26 10:11
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2021-11-26 10:13

你好，可以全额抵扣。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。

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快账用户3343 追问 2021-11-26 10:15

贷方为什么是冲减管理费用？怎么不用营业外收入呢？有什么特殊原因吗？

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齐红老师 解答 2021-11-26 10:16

你好，这个就是规定，需要去记忆的 

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你好，可以全额抵扣。 一般纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 小规模纳税人 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费—应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
2021-11-26
借管理费用贷银行存款借应交税费应交增值税减免税款 借管理费用负数
2022-04-09
小规模纳税人购买税控设备的一般分录为： 取得税控器时： 借：管理费用     贷：银行存款（库存现金） 按规定抵减的增值税应纳税额： 借：应缴税费—应缴增值税（减免税款） 贷：管理费用（库存现金）
2021-08-18
你好！这个是借应交税费—应交增值税—减免税额 贷营业外收入—税收减免
2020-12-04
同学你好 购入时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 一般纳税人 借，应交税费一应增一减免税款 贷，管理费用 小规模纳税人 借，应交税费一应交增值税 贷，管理费用；
2020-09-29
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