老师，我刚接触工程施工，就是25年12月末，我们开了一张发票去结算，实际结算进度比开票金额少，我是按进度确认的收入，多出来开票金额部分未入收入，所以申报第四季度报时，系统提示营业收入和增值税开票金额比对异常，我该怎么入账和修改数据呢？收入确认和申报思路不懂

2. 预缴增值税（一般计税，税率9%，预征率3%） 应预缴增值税=200000÷(1+9%)×3%≈5504.59元 借：应交税费-预交增值税 5504.59 贷：银行存款 5504.59 ​ 3. 预缴土地增值税（商服预征率常见2%，以当地规定为准） 预缴土地增值税=200000÷(1+9%)×2%≈3669.72元 借：应交税费-应交土地增值税（预缴） 3669.72 贷：银行存款 3669.72

意思是，开票金额比如200万，按进度只应确认收入150万，那是按150万缴纳增值税？ 不是按开票金额200万缴纳增值税，按150万确认收入，50万计入预收或者合同负债对嘛？ 我挺乱的，但看一些建筑类视频又这么分析。

我是按照200万计算缴纳的

不是，不是用哪个金额举例问题。现在我是不懂，开票多于计量进度，收入所得和增值税如何填报？

按照合同金额预交需要的

预缴？？我是申报第四季度财报。但10-12月的增值税已经每个月都按开票金额(扣除预缴款)缴纳了。

先预缴，实际开票时可以扣除预缴的

所得税财报呢？