老师，像个人自费社保挂靠的，钱在同事哪里全额扣除，那挂靠这个人的其中单位承担部分是计提入费用？还是入其他应收款？入费用的话，其他其他应收款对不上，入其他应收的话，和社保明细对不上。

您好单位部分个人承担应该计入其他应收款科目和社保明细对不起没什么大问题本来就是不合规的操作

2021-11-26

你好！员工承担所有社保，交来现金了没？

2024-02-02

同学你好，公司承担的社保计入公司的费用

2021-09-02

你的会计分录存在一些问题。以下是关于公司代缴社保的正确会计分录，需区分公司部分和个人部分： 1.计提社保公司部分：借：管理费用—社会保险费（单位部分）贷：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分） 2.缴纳社保时（包含公司部分和个人部分）：借：应付职工薪酬—社会保险费（单位部分）其他应收款—社会保险费（个人部分）贷：银行存款 3.发放工资时，扣回个人承担的社保部分：借：应付职工薪酬—工资（应发数）贷：其他应收款—社会保险费（个人部分）银行存款（实发数）

2024-07-04

2、计提社保(企业部分) 借：管理费用/销售费用/生产成本/制造费用等贷：应付职工薪酬——社保 3、次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款(社保个人承担部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金/银行存款 4、上交杜保借：应付职工薪酬——社保其他应付款(社保个人承担部分) 贷：库存现金/银行存款

2022-11-25