公司有人挂社保，麻烦老师看下我的分录对不对，计提社保公司部分 ，借：管理费用 贷 应付职工薪酬—社会保险费。帮某人代垫社保费，借：其他应付款—张三 贷：其他应收款—张三—代垫社保费 （1302.92），个人部分和公司部分 。 借：其他应收款—张三 代垫社保费1302.92 贷：管理费用—社会保险费908.06 其他应收款—养老保险 394.86 ，我感觉我漏了，应付职工薪酬 社会保险部分 我应该是多算了 代挂社保个人的部分 ，也就是908.06元

这个分录我知道哦，但是我有一个是挂靠的，相当于公司部分和个人部分都不是我们交的，我们要把钱收回来

所以我总感觉 我的应付职工薪酬 社保部分 应该是多算了 但是我又不知道怎么修改

那你得做代收代付的才可以

我做了代收代付哦

麻烦老师帮忙仔细看下

代收代付的部分 借银行 贷其他应付款 借其他应付款 贷银行存款 这样 企业部分也是一样做代收代付的

计提的时候不管吗？

代收代付的不需要计提

那你不知道他垫付了多少钱啊，如果账上不体现的话

而且你那样算的话，他的工资部分是不是多算了