甲公司为居民企业，2020年度有关财务收支情况如下（不考虑其他因素): (1）销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收人300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元; (2）税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元,合同违约金支出20万元; ( 3）实际发生与生产经营有关的业务招待费70万元; (4）其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。计算甲企业2020年的企业所得税

您好，会计利润5000%2B20%2B300%2B80-5-30-10-50-20-70-3500=1715 应纳税额所得额1715-80%2B5%2B30%2B10%2B50%2B45=1775 应纳税额1775*0.25=443.75

2021-11-27

您好，计算过程如下招待费扣除限额=70*0.6=42和5000*0.5%=25的较小的应交税费=（5000+20+300-20-25-3500）*25%=443.75

2022-06-22

你好，同学招待费扣除限额=70*0.6=42和5000*0.5%=25的较小的应交税费=（5000%2B20%2B300-20-25-3500）*25%=443.75

2022-05-19

应纳税所得额5000+20+300+80-5-30-10-50-20-70-3500=1715+调整（-80股息免税+95滞纳金赞助支出行政罚款都不可以扣除）+业务招待费（70-70×0.005）=1775

2022-05-17

你好 1.从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万免税，应纳税调减80； 2.税收滞纳金金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50不可税前扣除，应纳税调增=5%2B30%2B10%2B50=95. 3.招待费扣除限额1=70*0.6=42，扣除限额2=5000*0.005=25.可扣除25，70-25=45 应纳税所得额5000%2B20%2B300-20-25-3500=1775

2023-06-28