演示账套

求公司的当期所得税和递延所得税的计算

2021-11-28 14:29

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2021-11-28 14:55

您好，应交所得税等于（10000-800x75%）x25%=2350

快账用户9833 追问 2021-11-28 14:56

那递延所得税呢

齐红老师解答 2021-11-28 14:58

递延所得税资产等于（1）本年产生50，（2）本年转回（400-100）x25%=75 （3）本年产生250 合计产生递延所得税资产50-75+250=225

快账用户9833 追问 2021-11-28 15:17

无形资产的递延所得税是多少

齐红老师解答 2021-11-28 15:21

无形资产计提递延所得税资产25，需要加上去

快账用户9833 追问 2021-11-28 15:27

（10000-800x75%）这个怎么来的呀，不是应该是10000+200+100+1000-300吗

齐红老师解答 2021-11-28 15:33

800x75%是对无形资产摊销加计扣除的金额，另外应纳税所得额更正一下，是10000+200+100+1000-300-800x75%

快账用户9833 追问 2021-11-28 15:42

无形资产的计税基础不用算加计扣除吗

齐红老师解答 2021-11-28 15:52

在摊销额上加计扣除75%就是了

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