一般纳税人，销项大于进项，请问正式分录应该如何编写？

你好，一般纳税人，销项大于进项，结转分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

2021-11-28

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。这个是销项大于进项的。

2022-08-24

你好，进项大于销项：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出多交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税

2021-02-01

借应交税费、应交增值税销项3734.85，应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费、应交增值税进项7087.17

2024-01-15

增值税结转分录借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税交税时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-06-25

快账用户6647 追问 2021-11-28 16:53

把转出未交增值税，直接替换成未交增值税，省略一个分录可以嘛？

齐红老师解答 2021-11-28 16:53

你好，不应当省略才是的

快账用户6647 追问 2021-11-28 16:55

进项大于销项，账面如何处理？

齐红老师解答 2021-11-28 16:56

你好，进项大于销项，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

快账用户6647 追问 2021-11-28 16:58

那下次销项又大了，这次的转出未交增值税怎么处理？

齐红老师解答 2021-11-28 16:59

你好，下次销项又大了，结果是继续留抵，还是需要纳税呢？

快账用户6647 追问 2021-11-28 17:00

请老师两种情况分别讲一下

齐红老师解答 2021-11-28 17:02

你好如果是继续留抵，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）如果是需要纳税，结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税

快账用户6647 追问 2021-11-28 17:14

麻烦老师把金额带进去，光看分录不是很清晰

齐红老师解答 2021-11-28 17:17

你好，比如之前进项10万，销项8万，留抵2万如果是继续留抵（假如这个月销项5万，进项4万，留抵1万），结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额） 5万，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）4万，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万如果是需要纳税（假如这个月销项5万，进项2万，纳税1万），结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）5万，贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2万，应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3万借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）1万，贷：应交税费—未交增值税 1万