请问一般纳税人企业，有进项有销项，如果进项大于销项，或者销项大于进项，会计分录如何做？抵扣部分怎么做分录？

你好，进项大于销项：借：应交税费-应交增值税（销项税额）应交税费-应交增值税（转出多交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）借：应交税金--未交增值税贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税) 销项大于进项：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借：应交税金--应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税金--未交增值税

2021-02-01

你好销项大于进项借：应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷：应交税费—未交增值税进项大于销项借：应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费—应交增值税（进项税额）

2021-09-23

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项需要交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税，贷应交税费，未交增值税。

2023-03-06

你好，结转销项税额、进项税额结转进项时借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税——进项税额结转销项时借：应交税费——应交增值税——销项税额贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转进项税转出时借：应交税费——应交增值税——进项税额转出贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 1）如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账；

2020-11-16

是的，一般纳税人每月需结转增值税。进项大于销项时，借记应交税费-未交增值税，贷记应交税费-应交增值税（转出多交增值税）；销项大于进项时，借记应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷记应交税费-未交增值税。

2024-09-19