老师，我今天建账，看到9月份的科目明细表，其他应收款明细科目中有四笔期末余额在贷方的，这个怎么处理，还有应付职工薪酬-工会经费这个余额在借方，这种情况我怎么处理，不知道该怎么建账了

老师，我今天建账，看到9月份的科目明细表，其他应收款明细科目中有四笔期末余额在贷方的，这个怎么处理，还有应付职工薪酬-工会经费这个余额在借方，这种情况我怎么处理，不知道该怎么建账了

老师好，小企业会计准则，期中建账时非损益类有期初余额，本年累计借贷方。但给我的最近一期的科目余额表有期初余额借贷方，本期发生额借贷方，本年累计发生额借贷方，期末余额借贷方，几年的账了重新建账的录入问题。另外科目余额表中转出未交增值税有两个不同的金额，一个做二级一级做三级明细，我该怎么合并？最后应交税费这个一级科目的期末余额是否是应交税费二级三级科目期末余额的贷方减去其借方的金额？

老师，这个题我怎么选的不对呀，麻烦帮忙解答一下，谢谢了【多选题】下列各项中，应在企业资产负债表“预付款项”项目填列的有（A ,D ）。 A.“预收账款”科目所属明细科目的期末贷方余额 B.“应收账款”科目所属明细科目的期末贷方余额 C.“预付账款”科目所属明细科目的期末借方余额 D.“应付账款”科目所属明细科目的期末借方余额

第一张表是明细账。应付职工薪酬，他计提数跟那个发放数。和他科目余额表应付职工薪酬那个数是一致的，但是科日余额表里的管理费用工资对不上明细帐的数呢，但他科目余额表里的管理费用含有计提工资及其他费用等和2022年12月利润表管理费用金额又不一样，搞得我现在都不知道该怎么做了我先填那个年度报表，按他2022年12月利润表填那个利润表上去，他这个数直接就跳到那个汇算清缴这个主表来了所以这些数我都不知道以哪个数来填我就是按明细账来看计提数的，我要是按明细账来填吧，就跟他的利润表数就对不上

老师，建安公司交的工会经费，每个月工会还会返款，这就导致了应付职工薪酬工会经费科目有贷方金额，咋办呢？我看有的财务把返款单独进到其他应付款里了！这个应该怎么操作呢？