老师，建安公司交的工会经费，每个月工会还会返款，这就导致了应付职工薪酬工会经费科目有贷方金额，咋办呢？我看有的财务把返款单独进到其他应付款里了！这个应该怎么操作呢？
其实这个应该转冲减管理费用或者计入到营业外收入。
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个人的社保公积金需要计提吗 要计提的话是其他应收款还是应付款吗（计提的） 借：其他应收款-社保 贷：应付职工薪酬-社保 （缴纳时）借：应付职工薪酬-社保 贷银行存款 这是应收款 那要是应付款 该怎么做呢 还有劳务派遣人员我们会有返费发给员工，之前的会计是走其他应收款 一直没有冲平 我们没有发票 怎么操作下个步骤
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我公司每个月业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 其他应付款-上级 100万；；贷 银行存款 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 是有借方 没有贷方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款科目，请问 我想在其他应付款科目在体现支出多少，结余多少怎么操作，2020年的应该怎么改，现在应该怎么记
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老师 我公司每个月有这样一个业务：收上级部门经费100万，用于支付工资60万，公积金15万，社保20万，个税500元，岗位津贴2000元。 我是这样做分录的：：收经费：借 银行存款 100万；；贷 其他应付款-上级 100万 支付时：借 应付职工薪酬-工资 60万； 应付职工薪酬-公积金 15万； 应付职工薪酬-社保 20万；应付职工薪酬-个税 500元；应付职工薪酬-岗位津贴 2000元 贷 银行存款 952500元 计提：借 管理费用 952500元；贷 应付职工薪酬952500元 现在我发现 其他应付款 科目 有贷方 没有借方。实际应付职工薪酬科目走的金额都是其他应付款金额。怎么做分录可以把其他应付款科目花出去的钱支出去呢？
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老师，我今天建账，看到9月份的科目明细表，其他应收款明细科目中有四笔期末余额在贷方的，这个怎么处理，还有应付职工薪酬-工会经费这个余额在借方，这种情况我怎么处理，不知道该怎么建账了
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请教各位高手收到了上一年全额返还的工会经费怎么做的账务处理？以前是做的管理费用，现在跨年了做以前年度损益调整，但听别人说这个工会经费是用于职工会的收到应该做到其他应付款里，到时用的冲减其他应付款，所以探讨一下到底做哪个科目合适呢
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计到营业外收入不得交所得税
你好其实你冲减管理费用的性质也是一样啊，因为你没有承担这笔钱。所以交所得税是正常的呀。
那这个工会经费太不合理了，如果不交，也就不用返了，就没有差额了
你好，没有差额的话也是一样啊，你也是要交税呀。
最终这个结果是不变的。
是不是得把这个余额冲平？不能挂着？
你好是的，是需要结平
老师，公司在一个推土机公司，贷款买的推土机，每次付款多少，就给开多少钱发票，我公司应该如何做账？
你好，这个你可以借固定资产贷，银行存款，长期应付款， 然后每次拿到发票的时候，借，长期应付款，应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。
固定资产按照不含税的全部金额入账？然后下个月就可以提折旧吗？
你好，是的，就是这样子操作。