请问下，跨年后新建账套的时候把期初科目挂错了，本来期初应该是材料科的应收，结果期初的时候挂成运输费的应收了。结果现在才发现两个科目都有余额，材料款的贷方余额，运输费的借方余额，该怎么调整呢？

热门问答 更多>

• 换汇成本低于5会影响退税吗

• 老师，假设6月15日报增值税，进项勾选确认是6月15日申报前勾选确认就可以还是必须5月31日前勾选确认？

• 本月做了处置车辆的账务处理后，资产负债表中的固定资产清理有期末余额，这个期末余额我看了一下和处置车辆时缴纳的销项税额一样，不知道是不是对的？还是我的账务处理有误呢？

• 在中级会计实务课程，第十九章 租赁中，出租人的应收融资租赁款的第五项内容，是加上担保余额，但是，在会计分录的时候，这一科目又叫做“应收融资租赁款—未担保余额”？不是自相矛盾吗？

• 机动车统一销售发票有发票代码跟发票号码的吗

• 老师，有电商相关的最新课程吗？我们是商家

• 甲化妆品公司为增值税一般纳税人，某年 7 月委托乙公司加工一批高档化妆品，提供的材料成本为 86 万元，支付乙公司加工费 5 万元，当月收回该批委托加工的高档化妆品准备用于出售。乙公司没有同类消 费品销售价格。 已知：高档化妆品适用的消费税税率为 15%，关税税率为 25%。 要求：计算乙公司受托加工的高档化妆品在交货时应代收代缴的增值税和消费税税额。

• 老师，企业发票不够用，在淘宝买的东西和业务相关的能开单位名头发票吗？

• 6月份新注册的公司需年审吗？

• 老师这题他给出了一个发放股利怎么去算利润留存率？