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老师好,收购农产品的进项假如是100*9%=9,那么农产品成本是109,对吧,如果我要进项税转出,怎么回是,(100/1-9%)*9%=9.89呢?难到不是9吗?

老师好,收购农产品的进项假如是100*9%=9,那么农产品成本是109,对吧,如果我要进项税转出,怎么回是,(100/1-9%)*9%=9.89呢?难到不是9吗?
2021-11-30 17:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2021-11-30 17:21

收购农产品的进项税是100*9%=9,这个100元是含税金额,农产品的不含税成本是91元。

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快账用户3864 追问 2021-11-30 18:10

没懂,老师能不能好会贯通解说下

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齐红老师 解答 2021-12-01 08:20

一、是这样,你看此题进项税额转出,就是当时采购时抵扣的进项税。 二、如果是农产品抵扣进项税额后,是100万元的话,说明没有抵扣前的含税金额是:100/(1-9%),也就是109.89万元的含税采购金额,抵扣了进项税是:109.89*9%=9.89万元。此时不含税的农产品进项税额是100万元的话,先还原成含税金额,再计算当时抵扣的进项税额。也就是:100/(1-9%)*9%=9.89万元,需要做进项税额转出

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收购农产品的进项税是100*9%=9,这个100元是含税金额,农产品的不含税成本是91元。
2021-11-30
你好,假设售价110是含税的,销项税额是110除以1.09*0.09
2021-07-22
你好,因为成本是把进项税额去掉了,所以需要还原到原来的购买价,所以/1-9% 这两个是一样的。
2021-06-06
你好,如果是和农民购买的,一般纳税人按照 9%抵扣,买价100元,扣除率9个点,进项税额9元,农产品账上成本是91元
2021-08-20
对的,是的,他是免税的,不需要换算成不含税的直接用票面的金额就可以了
2022-10-13
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