公司购买的办公楼规定说是要自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税，房屋交付使用时间是以入住时间还是开发票时间，还是拿房本时间？开的专票可以抵扣吗？要是开了2张发票，抵扣的话可以12月抵扣一张，明年1月抵扣一张吗？

你好 想咨询一下 本公司属小规模纳税人 在1-3月 所开票收入未达30万 本可享小规模未超30万免征增值税优惠的 但因我们1-3月去税局代开了专票 而在代开专票时税局需马上预扣增值税和城建税的 所以现想了解 因1-3月未达30万 已预交的增值税和城建税也未抵扣 而所预扣的增值税和城建税能否留到 第2季度或第3季度 才抵扣吗？ 如果可以留抵 那塡申报表时应该如果塡写才能体现出让增值税和城建税留到第2季度抵扣使用（需要做什么操作或申请吗 还是第二季度时系统会自动帮抵所需扣的增值税和城建税？

老师你好，1.请问支付自然人分红需要单独给每个人做表还是都只做在一张上，有固定格式吗？ 2.如果今年12月份有发票还没有到，明年1月份到的发票，但是开票日期是12月份的，这种在明年汇算的时候能够将这个发票计入1去年费用或成本进行税前扣除吗。到底是以开票日期为准还是以发票到达时间为准。

我们公司是小规模纳税人，2020年10月税局代开增值税专用发票一张，之后又因一些原因需要作废这张专票，去税局给作废了专票。但已缴纳的税款税局说不退了，给开了张证明说等下次再开专票时再来抵扣。现在2021.1月份了，我们一直也没再开专票，那我上个季度多交的税款账务上应该怎么处理呀？今年要再开专票的话还能用上次多交的钱抵吗？两百多块钱要是不想以后再抵扣的话，可以吗，就当白交了可以吗？不知道怎么处理会比较好。

我们是房地产公司，有套房是跟别的房地产公司一起成交的，现在佣金回来了，对方开了专用发票给我们，我们要打一半的款给对方，可是现在我们的进项发票已经够了，如果在加上这张发票的进项，就大于销项了，所以这张票就留在下个月来抵扣，那现在做账的话要怎么做，把发票抽出来，做借主营业务成本，贷银行存款，然后下个月的时候在做借应交税费进项税，贷主营业务成本吗，还是有其他的做账方法

公司购买的办公楼规定说是要自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税，房屋交付使用时间是以入住时间还是开发票时间，还是拿房本时间？开的专票可以抵扣吗？要是开了2张发票，抵扣的话可以12月抵扣一张，明年1月抵扣一张吗？